SEC与四大会计行中国事务所达成和解协议

站长搜索科技讯 2月5日消息，据美国媒体报道，消息人士称，美国证券交易委员会（SEC）和4大会计师事务所中国子公司即将达成和解，解决受到广泛关注的可能导致数十家中国公司和美国跨国企业审计和融资复杂化的纠纷。按照即将达成的和解协议，如果中国审计公司拒绝提交被SEC调查的在美国上市的中国公司客户资料，将受到制裁

站长搜索科技讯 2月5日消息，据美国媒体报道，消息人士称，美国证券交易委员会（SEC）和4大会计师事务所中国子公司即将达成和解，解决受到广泛关注的可能导致数十家中国公司和美国跨国企业审计和融资复杂化的纠纷。

按照即将达成的和解协议，如果中国审计公司拒绝提交被SEC调查的在美国上市的中国公司客户资料，将受到制裁。消息人士称，协议规定普华永道、德勤、毕马威和安永的中国子公司应缴纳总额约为200万美元的罚款合每家缴纳50万美元罚款。

SEC的委员会们将在周四就该和解协议进行投票，由于协议还未批准，一些细节可能会有变化或投票被推迟。除了罚款外，协议还解除了这些公司6个月内暂停审计美国上市公司的裁决，去年法官以未提交文件违反美国法律为由做出此裁决。

撤销暂停审计裁决让超过90家中国公司客户免于寻找新的审计机构，至少暂时不需要。同时也意味着在中国有业务的美国跨国公司能继续聘请4大会计师事务所中国子公司审计，不需要担心暂停禁令的阻力。

但消息人士称，和解协议也将包括4大公司必须与SEC合作，SEC可在未来获得审计文件的硬性规定，虽然该规定的细节还不清楚。对此，SEC发言人拒绝发表评论。4大会计师事务所也未发表评论或无法立即联系上。

双方早在去年6月就开始商谈和解协议，解决一起2011年的纠纷。近年来超过170家在美上市中国公司遇到了会计和披露问题――其中很多公司由4大会计师事务所的中国子公司审计。SEC调查了部分公司并要求审计公司提交文件，以更多了解审计公司对他们客户是否知情。

但这些中国会计师事务所表示，由于中国法律将这些文件视为国家机密，因此他们无法向SEC转交文件。这些事务所称，如果他们这样做中国政府可能将他们的审计师投入监狱。这起纠纷交给了SEC行政法官卡梅隆・艾利奥特（Cameron Elliot）处理，2014年1月他支持SEC执法者并下达6个月的暂停令。

他在裁决中称，这些事务所拒绝提交SEC需要的10家中国公司客户的文件，“未能认识到他们行为的错误性”，抱怨SEC要求会损害他们是“无理取闹”。由于这些事务所向SEC上诉，暂停令一直被搁置，但委员们也未对上诉进行听证。SEC执法者和4大会计师事务所多次推迟了谈判，最近在去年12月才恢复谈判。

虽然美国和中国监管机构在2013年达成了协议，允许SEC按照中国监管机构的程序获得部分想要的文件，但SEC依然继续对这些事务所立案调查。如果暂停令生效，可能导致这些事务所美国上市公司客户寻找新的审计公司。财报没有经过审计，上市公司就无法在美国发行证券或继续上市交易。

此外，很多美国跨国公司在中国有很多业务，他们也使用4大会计师事务所中国子公司审计他们的中国公司。如果中国事务所被暂停审计，他们也受影响，目前不清楚这些公司将如何解决这个问题。多数跨国公司对此沉默，但有些公司最近也提到了这起纠纷，认为可能对他们的业务有影响。

控制系统公司Woodward有7%的营收来自中国，去年11月该公司在年报中称，制裁“对有美国上市公司客户的中国审计公司，以及有中国审计子公司的美国公司，可能产生非常严重的影响”。该公司拒绝发表进一步评论。（木秀林）